مراجعة مخاطر المؤسسة والتغطية التأمينية

كيف يتم تحديد وتتبع المخاطر الرئيسية للأعمال اليوم؟

سجل المخاطر هو المخزون الذي يعتمد عليه كل شيء آخر: حدود التأمين، والإنفاق التخفيفي، وإشراف مجلس الإدارة، كلها تفترض أن الشركة تعرف ما يمكن أن يضعفها. ابحث عن مستند يذكر مخاطر محددة - تركيز العملاء، وفقدان الأشخاص الرئيسيين، والتطفل عبر الإنترنت، وانقطاع الإمدادات - وليس الفئات العامة المنسوخة من القالب.

ينظم إطار ⁦COSO⁩ ERM (⁦2017⁩) إدارة المخاطر في خمسة مكونات وعشرين مبدأ، بدءًا من الحوكمة والثقافة وحتى إعداد التقارير.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

• إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

هل لكل خطر مادي في السجل مالك مسمى وحالة تخفيف حالية - مقبولة، أو مخفضة، أو منقولة، أو قيد المعالجة مع تاريخ مستهدف؟

الملكية هي الفرق بين السجل والمذكرة: يجيب شخص مسمى على كل تخفيف من المخاطر. الفخ الشائع هو إدراج قسم ("العمليات") أو المالك-المدير لكل شيء - فالمساءلة المنتشرة بهذه الطريقة نادراً ما تؤدي إلى اتخاذ إجراء. يجب أن تميز الحالة بين القرار المتعمد بقبول المخاطرة والمخاطر التي لم يعالجها أحد.

الملكية هي الفرق بين السجل والمذكرة: يجيب شخص مسمى على كل تخفيف من المخاطر. الفخ الشائع هو إدراج قسم ("العمليات") أو المالك-المدير لكل شيء - فالمساءلة المنتشرة بهذه الطريقة نادراً ما تؤدي إلى اتخاذ إجراء. يجب أن تميز الحالة بين القرار المتعمد بقبول المخاطرة والمخاطر التي لم يعالجها أحد.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

هل ترتبط عملية المخاطر بالحوكمة والاستراتيجية - هل يقوم المالكون أو مجلس الإدارة بمراجعة المخاطر العليا وفق إيقاع محدد، وهل يتم استخدام الرغبة المعلنة في المخاطرة لتحديد المخاطر التي يجب قبولها أو تخفيفها أو نقلها؟

الفكرة الأساسية لإطار عمل ⁦COSO⁩ لعام ⁦2017⁩ هي التكامل: فالمخاطر تحدد الاستراتيجية والأداء بدلاً من الجلوس في ملف مستقل. الدليل بسيط - محاضر اجتماع مجلس الإدارة أو المالك تظهر أعلى المخاطر التي تمت مراجعتها، ولغة شهية محددة بما يكفي للإجابة على سؤال حقيقي، مثل حجم المبلغ القابل للخصم الذي ستتحمله الشركة أو التعرضات التي تؤمنها بنفسها عن عمد.

الفكرة الأساسية لإطار عمل ⁦COSO⁩ لعام ⁦2017⁩ هي التكامل: فالمخاطر تحدد الاستراتيجية والأداء بدلاً من الجلوس في ملف مستقل. الدليل بسيط - محاضر اجتماع مجلس الإدارة أو المالك تظهر أعلى المخاطر التي تمت مراجعتها، ولغة شهية محددة بما يكفي للإجابة على سؤال حقيقي، مثل حجم المبلغ القابل للخصم الذي ستتحمله الشركة أو التعرضات التي تؤمنها بنفسها عن عمد.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

في غضون الاثني عشر شهراً الماضية تقريباً، هل قام أي شخص بتخطيط برنامج التأمين - وثيقة تلو الأخرى، مع الحدود والاستثناءات - في مقابل التعرضات المسجلة في سجل المخاطر؟

لا تخاطر عمليات نقل التأمين إلا عندما تستجيب وثيقة التأمين فعليا - ورسم الخرائط هو ما يثبت ذلك. التجديد وحده لا يختبر هذا: يمكن تجديد البرنامج دون تغيير لسنوات بينما تضيف الشركة مواقع ومنتجات وبيانات وعقود لم تفكر فيها السياسات مطلقًا. ينبغي تأريخ رسم الخرائط، واسم من قام به، وإظهار استنتاجاته.

التوجيه الرسمي للشركات الصغيرة بشأن الإدارة المالية، بما في ذلك الحفاظ على التأمين المناسب للأعمال ضد التعرضات المحددة.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

• إرشادات إدارة الشؤون المالية

بناءً على تلك الخريطة، ما هي العبارة التي تصف بشكل أفضل برنامج التأمين ضد تعرضات الشركة؟

احكم على البرنامج من خلال السيناريوهات، وليس من خلال أسماء السياسات: خسارة إجمالية للممتلكات مع اثني عشر شهرًا من الانقطاع، واختراق البيانات مع تكاليف الإخطار والمسؤولية، ووفاة أو رحيل الشخص الذي يدر الإيرادات. تتمثل الفخاخ الشائعة في الحدود الفرعية والاستثناءات داخل السياسات المناسبة، وقيم الملكية أو الانقطاع التي لم تواكب الأعمال.

احكم على البرنامج من خلال السيناريوهات، وليس من خلال أسماء السياسات: خسارة إجمالية للممتلكات مع اثني عشر شهرًا من الانقطاع، واختراق البيانات مع تكاليف الإخطار والمسؤولية، ووفاة أو رحيل الشخص الذي يدر الإيرادات. تتمثل الفخاخ الشائعة في الحدود الفرعية والاستثناءات داخل السياسات المناسبة، وقيم الملكية أو الانقطاع التي لم تواكب الأعمال.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

هل هناك عملية تجديد منضبطة - تقويم تجديد مع مهلة زمنية كافية، وقيم التعرض المحدثة المقدمة إلى شركات التأمين في كل دورة، والتسويق التنافسي الدوري للبرنامج؟

يتم التجديد عندما تتم إعادة تسعير البرنامج وإعادة ضبط شروطه، وبالتالي فإن فشل العملية هنا يتفاقم: قيم التعرض التي لا معنى لها تقلل من التغطية وتستلزم فرض عقوبات على التأمين المشترك، في حين أن البرنامج الذي لم يتم تسويقه مطلقًا ينجرف فوق أسعار السوق. إن المهلة الزمنية هي الأكثر أهمية - حيث أن شركات التأمين تقتبس بشكل أفضل عند التقديمات الكاملة والمبكرة مقارنة بالطلبات التي يتم تقديمها في اللحظة الأخيرة.

يتم التجديد عندما تتم إعادة تسعير البرنامج وإعادة ضبط شروطه، وبالتالي فإن فشل العملية هنا يتفاقم: قيم التعرض التي لا معنى لها تقلل من التغطية وتستلزم فرض عقوبات على التأمين المشترك، في حين أن البرنامج الذي لم يتم تسويقه مطلقًا ينجرف فوق أسعار السوق. إن المهلة الزمنية هي الأكثر أهمية - حيث أن شركات التأمين تقتبس بشكل أفضل عند التقديمات الكاملة والمبكرة مقارنة بالطلبات التي يتم تقديمها في اللحظة الأخيرة.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

هل يمكن للشركة تجميع المطالبة بسرعة - يمكن تحديد السياسات وأحكام الإشعارات خلال يوم واحد، ووثائق الخسارة مثل جداول الأصول والسجلات المالية التي يتم الاحتفاظ بها، وشخص واحد مسمى مسؤول عن الإبلاغ عن المطالبات؟

لا تُدفع التغطية إلا إذا تم تقديم المطالبة بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. تتطلب خطوط المطالبات - المدراء والمسؤولون، والمسؤولية السيبرانية، والمهنية - الإبلاغ خلال فترة السياسة، وبالتالي فإن الموعد النهائي المفقود يمكن أن يؤدي إلى إبطال التغطية الصحيحة. الاختبار عملي: هل يمكنك إنتاج كل وثيقة تأمين وعنوان إشعارها وموعدها النهائي خلال يوم عمل واحد من الخسارة؟

لا تُدفع التغطية إلا إذا تم تقديم المطالبة بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. تتطلب خطوط المطالبات - المدراء والمسؤولون، والمسؤولية السيبرانية، والمهنية - الإبلاغ خلال فترة السياسة، وبالتالي فإن الموعد النهائي المفقود يمكن أن يؤدي إلى إبطال التغطية الصحيحة. الاختبار عملي: هل يمكنك إنتاج كل وثيقة تأمين وعنوان إشعارها وموعدها النهائي خلال يوم عمل واحد من الخسارة؟

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩

هل تتم إدارة نقل المخاطر التعاقدية بشكل نشط - يتم جمع شهادات التأمين وتتبعها من البائعين والمقاولين من الباطن، ومراجعة شروط التعويض والتأمين قبل توقيع العقود الرئيسية، ومراقبة التزامات الشهادات الخاصة بك؟

تنقل العقود المخاطر في كلا الاتجاهين: يجب على البائعين أن يحملوا ويثبتوا التغطية الخاصة بهم ويسمونك عند الاقتضاء، في حين أن التعويضات التي تمنحها يمكن أن تتحمل الالتزامات التي تستبعدها سياساتك. الفخ الشائع هو التعامل مع شهادة التأمين على أنها حماية - فهي تثبت التغطية في تاريخ إصدارها فقط ولا تمنح أي حقوق؛ تتطلب حالة التأمين الإضافي موافقة على سياسة البائع.

تنقل العقود المخاطر في كلا الاتجاهين: يجب على البائعين أن يحملوا ويثبتوا التغطية الخاصة بهم ويسمونك عند الاقتضاء، في حين أن التعويضات التي تمنحها يمكن أن تتحمل الالتزامات التي تستبعدها سياساتك. الفخ الشائع هو التعامل مع شهادة التأمين على أنها حماية - فهي تثبت التغطية في تاريخ إصدارها فقط ولا تمنح أي حقوق؛ تتطلب حالة التأمين الإضافي موافقة على سياسة البائع.

الإرشادات الرسمية: إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ⁦COSO⁩