الجاهزية لأعمال التدقيق والمراجعة
يساعدك هذا التشخيص المجاني على تقييم الجاهزية لأعمال التدقيق والمراجعة. أجب عن أسئلة سريعة لمعرفة وضعك والخطوات التالية لمناقشتها مع محاسب قانوني.
افتح الأداة المجانية
للمالكين والمؤسسين وقادة المالية
فحص الضوابط الداخلية وسير عمل الموافقات
يساعدك هذا التشخيص المجاني على تقييم فحص الضوابط الداخلية وسير عمل الموافقات. أجب عن أسئلة سريعة لمعرفة وضعك والخطوات التالية لمناقشتها مع محاسب قانوني.
5 خطوات موجهة
خاص داخل متصفحك
روابط لإرشادات موثوقة
ابدأ الفحص المجاني
أداة الفحص الموجَّهة المجانية
أجب عن بضعة أسئلة سريعة أدناه. خصوصي - لا يُرسَل ولا يُحفَظ شيء - ويستغرق نحو دقيقة.
تشخيص أعمال لأغراض إعلامية فقط؛ وليس استشارة محاسبية أو تدقيقية أو ضريبية أو قانونية أو استثمارية أو ائتمانية أو تقييمية.
الأسئلة التي ترشدك إليها هذه الأداة
إليك ما تسأل عنه الأداة ولماذا تهمّ كل خطوة. تفضّل أن نناقشها معك؟ تواصل معنا وسنساعدك مباشرة.
خلال العامين الماضيين، هل تعرّضت لسرقة أو احتيال أو دفعة مرتجعة أو مكررة، أو خطأ جوهري وصل إلى القوائم المالية؟
الخسارة التي وقعت بالفعل تشير إلى ضابط محدد تعطّل، ومعالجة تلك الثغرة المحددة تأتي قبل التنظيف العام.
الخسارة التي وقعت بالفعل تشير إلى ضابط محدد تعطّل، ومعالجة تلك الثغرة المحددة تأتي قبل التنظيف العام.
الإرشادات الرسمية: معايير المراقبة الداخلية
هل يستطيع شخص واحد إعداد أو تعديل الجهة المستفيدة من الدفع ثم إطلاق الدفعة، دون وجود شخص ثانٍ بينهما؟
تحكّم شخص واحد في بيانات المورّد أو البنك وفي خروج الأموال معًا هو المسار الكلاسيكي للاحتيال، وفصل هاتين المهمتين هو الإصلاح الأعلى قيمة.
تحكّم شخص واحد في بيانات المورّد أو البنك وفي خروج الأموال معًا هو المسار الكلاسيكي للاحتيال، وفصل هاتين المهمتين هو الإصلاح الأعلى قيمة.
الإرشادات الرسمية: معايير المراقبة الداخلية
هل لديك ثلاثة أشخاص على الأقل لتوزيع المهام المالية، بحيث لا يكون من يتولى النقد هو نفسه من يراجع التسوية البنكية؟
بوجود ثلاثة أشخاص أو أكثر يصبح الفصل الحقيقي بين المهام واقعيًا؛ ومع عدد أقل يكون الحل ضوابط تعويضية ومراجعة دقيقة من المالك بدلًا من تقسيم أدوار غير موجودة.
بوجود ثلاثة أشخاص أو أكثر يصبح الفصل الحقيقي بين المهام واقعيًا؛ ومع عدد أقل يكون الحل ضوابط تعويضية ومراجعة دقيقة من المالك بدلًا من تقسيم أدوار غير موجودة.
الإرشادات الرسمية: معايير المراقبة الداخلية
هل تُعتمد المدفوعات والرواتب وفق حدود مالية مكتوبة، بحيث يتطلب أي مبلغ يتجاوز حدًا محددًا موافقة ثانية قبل إطلاقه؟
تحوّل حدود الموافقة عبارة «ربما اطّلع عليها أحد» إلى قاعدة يفرضها النظام، وهي ما يعتمد عليه المالك بعد أن تكون المهام قد فُصلت بالفعل.
تحوّل حدود الموافقة عبارة «ربما اطّلع عليها أحد» إلى قاعدة يفرضها النظام، وهي ما يعتمد عليه المالك بعد أن تكون المهام قد فُصلت بالفعل.
الإرشادات الرسمية: معايير المراقبة الداخلية
هل يقوم شخص لا يملك صلاحية تحريك الأموال بمراجعة مستقلة للتسويات البنكية وتسويات الحسابات الرئيسية شهريًا، مع توثيق المراجعة؟
المراجعة الشهرية المستقلة للتسويات هي الضابط الكاشف الذي يلتقط ما تفوته حدود الموافقة؛ ودون دليل على من قام بالمراجعة يصعب الاعتماد على هذا الضابط.
المراجعة الشهرية المستقلة للتسويات هي الضابط الكاشف الذي يلتقط ما تفوته حدود الموافقة؛ ودون دليل على من قام بالمراجعة يصعب الاعتماد على هذا الضابط.
الإرشادات الرسمية: معايير المراقبة الداخلية
تريد مختصًّا يؤكّد إجابتك؟
أرسل لنا حالتك وسيراجعها معك أحد محاسبينا القانونيين الكبار - أتعاب ثابتة وبدون مفاجآت.
تواصل معنا