المحاسبة والتقارير للخدمات المالية

خسائر ائتمانية موثّقة بشكل قابل للدفاع

• CECL (ASC 326) وIFRS 9 ECL: التصنيف بالمراحل، وافتراضات احتمال التعثّر والخسارة عند التعثّر، والتعديلات الاستشرافية، والتوثيق الداعم لها
• محاسبة محفظة القروض: التكلفة المطفأة، والرسوم والتكاليف (ASC 310-20)، والديون المتعثرة ومحاسبة التعديلات
• حوكمة النماذج: مذكرات الافتراضات، ودعم الاختبار الرجعي، وأدلة جاهزة للتدقيق لكل تقدير من تقديرات الإدارة
• المواءمة التنظيمية: تقارير مالية تتطابق بوضوح مع تقارير الرقابة (call report) وتوقعات الجهات الإشرافية

تقارير تصمد أمام تدقيق SEC وFINRA

• التقارير المالية: قوائم مُعدّة بالدقة التي تتطلبها الإيداعات السنوية المدقَّقة
• الوعي برأس المال الصافي: دفاتر مُنظَّمة بحيث تكون حسابات رأس المال الصافي مدعومة لا مُستنتجة عكسيًا
• حماية العملاء: معالجة أموال العملاء والحفظ مُقيَّمة وفق إرشادات الاعتراف المعمول بها
• الضوابط والجاهزية لتقرير FOCUS: عمليات إقفال مُصمَّمة بحيث تكون التقارير الرقابية الدورية ناتجًا طبيعيًا للدفاتر لا سباقًا محمومًا

القيمة العادلة وتقارير الصناديق

• قياس القيمة العادلة (ASC 820 / IFRS 13): تصميم سياسة التقييم، والتصنيف ضمن المستويات 1-3، وحزمة الإفصاح التابعة
• تصنيف الاستثمارات: أحكام المتاجرة والمتاحة للبيع وطريقة حقوق الملكية بموجب ASC 320/323 وIFRS 9 / IAS 28
• دعم صافي قيمة الأصول (NAV): مسك حسابات رأس المال، والتوزيعات، وحساب رسوم الإدارة والأداء
• القوائم المالية للصناديق: قوائم مالية كاملة وفق US GAAP أو IFRS مع جداول الاستثمارات، وتقييم كِيان الاستثمار بموجب IFRS 10 حيثما ينطبق

ضوابط ومحاسبة تواكب المنتج

• الاعتراف بالإيراد: رسوم المنصّة، ورسوم التبادل، وتدفقات الدفع، وتحليل الأصيل مقابل الوكيل بموجب ASC 606
• أموال العملاء: هل تنتمي أرصدة العملاء إلى ميزانيتك العمومية - سؤال يغيّر قوائمك المالية جذريًا
• ضوابط قابلة للتوسّع: تصميم ضوابط متوافق مع COSO يُرضي الشركاء والبنوك الراعية والعناية الواجبة المستقبلية دون خنق فريق صغير
• الجاهزية للعناية الواجبة والتدقيق: دفاتر نظيفة ومواقف موثّقة قبل غرفة بيانات الجولة B أو أول تدقيق للقوائم المالية

دفاتر نظيفة خلف الاستشارة

• إيراد الأتعاب: الاعتراف بأتعاب الإدارة والاستشارة، بما في ذلك المكوّنات المرتبطة بالأداء والمقابل المتغيّر
• مسك دفاتر مراعٍ للامتثال: دفاتر تُمسك مع مراعاة قاعدة الحفظ وحساسية الفحوصات
• تقارير المالك: تخطيط ضريبي على مستوى الكيان والمستوى الشخصي مُدمج مع البيانات المالية للمكتب

• فحص ذاتي لنطاق CECL (ASC 326) - هل ينطبق نموذج الخسارة الائتمانية المتوقعة الحالية على أصولك؟
• فحص ذاتي للخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 - أساسيات التصنيف بالمراحل والقياس لمحفظتك
• فحص ذاتي لتصنيف الاستثمارات (ASC 320) - متاجرة أم متاحة للبيع أم محتفظ بها حتى الاستحقاق؟
• فحص ذاتي لإفصاحات الأدوات المالية (IFRS 7) - ما الإفصاحات التي تستوجبها أدواتك
• فحص ذاتي للاعتراف بأموال العملاء - هل ينبغي أن تظهر أرصدة العملاء في ميزانيتك العمومية؟
• فحص ذاتي لإعفاء كِيان الاستثمار (IFRS 10) - هل يوحّد صندوقك القوائم - أم يقيس بالقيمة العادلة؟

هل تعملون مباشرةً مع الكيانات الخاضعة للتنظيم؟

نعم. ندعم البنوك ووسطاء الأوراق المالية والصناديق والمستشارين في جانب المحاسبة والتقارير - الدفاتر والمواقف التقنية والضوابط والقوائم المالية. وحين يتطلّب الإيداع تدقيقًا مستقلًا، نُجهّزك له ونعمل إلى جانب مدققك لا بديلًا عنه.

هل يمكنكم توثيق موقف سيعترض عليه مدققنا؟

هذا هو جوهر العمل. كل استنتاج تقني نقدّمه يأتي كمذكرة مكتوبة تستشهد بالمرجعية الحاكمة - فقرةً فقرة من ASC أو IFRS - بحيث يصمد الموقف أمام مراجعة المدقق واستفسار الجهة الرقابية، لا أمام الاجتماع الذي اتُّخذ فيه فحسب.

نحن شركة تقنية مالية صغيرة - أليس هذا مبالغة؟

المعايير لا تتقلّص لأن الشركة صغيرة؛ فشركة تقنية مالية من شخصين تحتفظ بأموال العملاء تواجه سؤال الاعتراف نفسه الذي يواجهه بنك. ما يتقلّص هو الارتباط: نُلائم النطاق مع مرحلتك، والأتعاب الثابتة تعني أنك تعرف التكلفة قبل أن نبدأ.