هل يلزمني تقديم إقرار ضريبي؟
أداة مجانية وخاصة ترشدك عبر قواعد مصلحة الضرائب وتخبرك إن كان عليك تقديم إقرار هذا العام. للمعلومات فقط وليست استشارة ضريبية.
افتح الأداة المجانية
للأفراد والشركات
هل أستحق إعفاءات ضريبية؟
فاحص مجاني للإعفاءات الشائعة - مكتب منزلي، مركبة، تعليم، وإعفاء ضريبة الأطفال. أجب عن أسئلة قليلة لتعرف.
12 خطوات موجهة
خاص داخل متصفحك
روابط لإرشادات موثوقة
ابدأ الفحص المجاني
أداة الفحص الموجَّهة المجانية
أجب عن بضعة أسئلة سريعة أدناه. خصوصي - لا يُرسَل ولا يُحفَظ شيء - ويستغرق نحو دقيقة.
وهذه الأداة هي للعلم العام فقط وليست نصيحة ضريبية. وتتوقف النتائج على الوقائع والقانون الحالي الذي لا يمكن أن يلتقطه هذا الشاخص. تأكد من النتيجة مع محاسب قانوني معتمد (CPA) قبل التمثيل.
الأسئلة التي ترشدك إليها هذه الأداة
إليك ما تسأل عنه الأداة ولماذا تهمّ كل خطوة. تفضّل أن نناقشها معك؟ تواصل معنا وسنساعدك مباشرة.
أي منطقة إئتمانية تريد أن تستكشفها أولاً؟
تعمل الاعتمادات على خفض الضرائب بالدولار مقابل الدولار، في حين أن عناصر المكاتب المنزلية والمركبات عبارة عن خصومات لا تؤدي إلا إلى تقليل الدخل الخاضع للضريبة. اختر المنطقة التي تريد فحصها أولاً؛ يمكنك إعادة تشغيل المدقق للآخرين. تتحول الأهلية لكل منها إلى اختبار منفصل في قانون الإيرادات الداخلية، لذا قم بفحصها واحدة تلو الأخرى واحتفظ بالسجلات الداعمة لتلك المنطقة.
وتخفض الأرصدة الدائنة من الضرائب مقابل الدولار وتتوفر لها قواعد محددة.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل تستخدم جزء من منزلك بشكل منتظم وحصري لعملك أو عملك؟
يتطلب اختبار الاستخدام الحصري في قسم IRC 280A(c)(1) استخدام جزء من المنزل لأغراض العمل فقط، دون استخدام شخصي لتلك المساحة؛ غرفة احتياطية تستخدم بدوام جزئي للأنشطة العائلية تفشل. الاستخدام المنتظم يعني الاستمرار والاستمرار وليس العرضي. الفخ الشائع: غرفة الطعام أو طاولة المطبخ المستخدمة للعمل والحياة الشخصية ليست مؤهلة، حتى لو كنت تعمل هناك كثيرًا.
ولا يمكن للموظفين عموماً أن يطالبوا بوظيفة منزلية؛ وكثيراً ما يكون بإمكانهم العمل لحسابهم الخاص.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل تعمل لحسابك أو مقاول مستقل (وليس موظفاً من طراز W-2)؟
بالنسبة للفترة من 2018 إلى 2025، يعلق القسم 67 (ز) من لجنة الإنقاذ الدولية الخصومات المفصلة المتنوعة، لذلك لا يمكن لموظف W-2 عمومًا خصم مكتب منزلي حتى مع الاستخدام الحصري. يقوم دافعو الضرائب العاملون لحسابهم الخاص بخصم تكاليف المكتب المنزلي المؤهلة في الجدول C باستخدام النموذج 8829. الفخ الشائع: لا يستطيع الموظف الذي يعمل من المنزل المطالبة بالخصم؛ إن تعويض الخطة المسؤولة من صاحب العمل هو العلاج المعتاد.
ولا يمكن للموظفين عموماً أن يطالبوا بوظيفة منزلية؛ وكثيراً ما يكون بإمكانهم العمل لحسابهم الخاص.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل تريد تتبع نفقات المنزل لتناقش مع محاسب قانوني معتمد (CPA) الخاص بك؟
تقوم طريقة النفقات الفعلية في النموذج 8829 بتخصيص تكاليف المنزل حسب نسبة استخدام الأعمال وتقتصر على الدخل من الأعمال بموجب قسم IRC 280A(c)(5)؛ يتم ترحيل المبالغ غير المسموح بها. تطبق الطريقة المبسطة معدلًا محددًا على مساحة العمل المربعة دون أي ترحيل. الفخ الشائع: لا يمكن أن يؤدي الخصم إلى خسارة الأعمال أو زيادتها، لذا قم بتتبع إجمالي الدخل من النشاط أيضًا.
ويجوز لدافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص أن يستخدموا الاستمارة 8829 لمصروفات المكاتب المنزلية.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل استخدمت سيارة للعمل في عام 2025؟
الاستخدام التجاري فقط هو المؤهل بموجب القسم 162(أ) من IRC؛ يعد التنقل بين المنزل ومكان العمل العادي أمرًا شخصيًا وغير قابل للخصم. يشمل الاستخدام التجاري السفر بين مواقع العمل أو للعملاء أو للقيام بمهمات تجارية. الفخ الشائع: التعامل مع التنقل اليومي على أنه أميال عمل، أو خصم السيارة المستخدمة بالكامل تقريبًا للأغراض الشخصية.
وقد يكون استخدام الأعمال التجارية مؤهلاً للحصول على مسافات أو خصم النفقات الفعلية.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل لديك سجل مسافات ميل أو سجلات تفصل بين العمل و الأميال الشخصية؟
يفرض القسم 274 (د) من لجنة الإنقاذ الدولية إثباتات مشددة للمركبات: لا يُسمح بالخصم دون وجود سجلات للأميال المقطوعة والتواريخ والوجهات والغرض التجاري، والتي يتم الاحتفاظ بها بشكل مثالي بشكل متزامن تحت إدارة الخزانة. ريج. القسم 1.274-5ت. ويكفي تطبيق الأميال أو دفتر السجل؛ تقديرات ما بعد الحقيقة ضعيفة. الفخ الشائع: المطالبة بنسبة استخدام الأعمال بدون سجل، وهو العنصر الأول الذي يطلبه الفاحص.
وقد يكون استخدام الأعمال التجارية مؤهلاً للحصول على مسافات أو خصم النفقات الفعلية.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل ستقارن معدل المسافات القياسية مقابل النفقات الفعلية بـ محاسب قانوني معتمد (CPA)؟
يضاعف معدل الأميال القياسي عدد الأميال التجارية بمعدل لكل ميل تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية؛ تقوم طريقة النفقات الفعلية بخصم حصة الاستخدام التجاري من التكاليف الحقيقية بالإضافة إلى الاستهلاك. المنشور 463 يشرح الاختيار، والقس بروك. تنص 2019-46 على أن دافعي الضرائب الذين يستخدمون النفقات الفعلية مع الاستهلاك المتسارع في السنة الأولى لا يمكنهم عمومًا التبديل إلى معدل الأميال القياسي بعد ذلك. الفخ الشائع: عدم الاحتفاظ بالإيصالات، وهو ما يحول دون مقارنة النفقات الفعلية.
يضاعف معدل الأميال القياسي عدد الأميال التجارية بمعدل لكل ميل تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية؛ تقوم طريقة النفقات الفعلية بخصم حصة الاستخدام التجاري من التكاليف الحقيقية بالإضافة إلى الاستهلاك. المنشور 463 يشرح الاختيار، والقس بروك. تنص 2019-46 على أن دافعي الضرائب الذين يستخدمون النفقات الفعلية مع الاستهلاك المتسارع في السنة الأولى لا يمكنهم عمومًا التبديل إلى معدل الأميال القياسي بعد ذلك. الفخ الشائع: عدم الاحتفاظ بالإيصالات، وهو ما يحول دون مقارنة النفقات الفعلية.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل دفعت رسوم تعليم أو نفقات تعليم مؤهلة في عام 2025؟
النفقات المؤهلة بموجب القسم 25A من IRC هي الرسوم الدراسية والرسوم المطلوبة في مؤسسة مؤهلة؛ لا يتم احتساب الغرفة والطعام والتأمين والنقل. للحصول على رصيد الفرصة الأمريكية، فإن المواد الدراسية المطلوبة مؤهلة أيضًا. الفخ الشائع: حساب النفقات المدفوعة بمنحة معفاة من الضرائب أو توزيع 529، والتي لا يمكنها أيضًا إنشاء رصيد.
وتفرض ائتمانات الفرص الأمريكية والتعلم مدى الحياة قيودا على الدخل.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل كان الطالب ملتحقاً بنصف الوقت على الأقل في برنامج درجة؟
يتطلب رصيد الفرصة الأمريكية التسجيل نصف الوقت على الأقل في درجة أو برنامج اعتماد لفترة أكاديمية واحدة على الأقل ويقتصر على السنوات الأربع الأولى من التعليم بعد الثانوي (قسم IRC 25A(b)(3)). يغطي رصيد التعلم مدى الحياة بموجب قسم IRC 25A(c) الدراسة بدوام جزئي ودورة واحدة ودراسة المهارات الوظيفية دون الحاجة إلى الحصول على درجة علمية. الفخ الشائع: المطالبة برصيد الفرصة الأمريكية للسنة الخامسة أو للدورات الدراسية غير الجامعية.
يتطلب رصيد الفرصة الأمريكية التسجيل نصف الوقت على الأقل في درجة أو برنامج اعتماد لفترة أكاديمية واحدة على الأقل ويقتصر على السنوات الأربع الأولى من التعليم بعد الثانوي (قسم IRC 25A(b)(3)). يغطي رصيد التعلم مدى الحياة بموجب قسم IRC 25A(c) الدراسة بدوام جزئي ودورة واحدة ودراسة المهارات الوظيفية دون الحاجة إلى الحصول على درجة علمية. الفخ الشائع: المطالبة برصيد الفرصة الأمريكية للسنة الخامسة أو للدورات الدراسية غير الجامعية.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل لديك "الشكل 1098-T" من المدرسة؟
يرفض قسم IRC 25A(g)(8) عمومًا الحصول على الائتمان التعليمي ما لم يتلق دافع الضرائب النموذج 1098-T من المؤسسة، مع استثناءات محدودة. قم بتسوية المبالغ المدفوعة فعليًا مع المربع 1، نظرًا لأن النموذج قد يوضح المبالغ التي تم إصدار فواتير بها بدلاً من المبالغ المدفوعة. الفخ الشائع: الاعتماد على الأرقام الواردة في الفواتير أو المطالبة بالمبالغ التي شملتها المنح الدراسية الموضحة في النموذج.
وتُبلغ المدارس عن التعليم في الاستمارة 1098-T فيما يتعلق بمطالبات الائتمان.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل لديك طفل مؤهل تحت سن السابعة عشر يعيش معك لأكثر من نصف عام 2025؟
يجب أن يكون الطفل المؤهل للحصول على الائتمان الضريبي للطفل أقل من 17 عامًا في نهاية العام، وأن يكون من أقاربك، ويعيش معك لأكثر من نصف العام، ولا يقدم أكثر من نصف إعالته الخاصة، ويُطالب به كمُعال (أقسام لجنة الإنقاذ الدولية 24 (ج) و152 (ج)). يمكن للمُعال الذي يبلغ من العمر 17 عامًا أو أكثر أن يتأهل بدلاً من ذلك للحصول على رصيد المُعالين الآخرين. الفخ الشائع: افتراض أن الطفل الذي بلغ 17 عامًا خلال العام لا يزال مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي للطفل.
وتطبق اختبارات السن والعلاقة والدعم والإقامة.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
هل بقي دخلك الإجمالي المعدل أقل من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) حداً للتخلص التدريجي من حالة تقديم الإقرارات؟
يتم التخلص التدريجي من الائتمان الضريبي للطفل بمجرد أن يتجاوز إجمالي الدخل المعدل الحد الأدنى لحالة التقديم الخاصة بك، مما يقلل الائتمان بموجب القسم 24 (ب) من لجنة الإنقاذ الدولية؛ يتم حساب المبلغ في الجدول 8812. يحتاج كل طفل مؤهل أيضًا إلى رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل صادر قبل تاريخ استحقاق العودة (قسم IRC 24(ح)(7)). الفخ الشائع: افتراض أن صاحب الدخل الأعلى لا يحصل على شيء، في حين أن الائتمان المخفض يبقى في كثير من الأحيان ويستحق الحوسبة.
يتم التخلص التدريجي من الائتمان الضريبي للطفل بمجرد أن يتجاوز إجمالي الدخل المعدل الحد الأدنى لحالة التقديم الخاصة بك، مما يقلل الائتمان بموجب القسم 24 (ب) من لجنة الإنقاذ الدولية؛ يتم حساب المبلغ في الجدول 8812. يحتاج كل طفل مؤهل أيضًا إلى رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل صادر قبل تاريخ استحقاق العودة (قسم IRC 24(ح)(7)). الفخ الشائع: افتراض أن صاحب الدخل الأعلى لا يحصل على شيء، في حين أن الائتمان المخفض يبقى في كثير من الأحيان ويستحق الحوسبة.
الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ائتمان وخصم
تريد مختصًّا يؤكّد إجابتك؟
أرسل لنا حالتك وسيراجعها معك أحد محاسبينا القانونيين الكبار - أتعاب ثابتة وبدون مفاجآت.
تواصل معنا