هل يلزمني تقديم إقرار ضريبي؟

هل كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا ضريبيًا خلال أي جزء من عام 2025؟

قم بإجراء هذا كاختبارين: اختبار البطاقة الخضراء (هل كنت مقيمًا دائمًا قانونيًا في أي وقت في عام ⁦2025⁩؟) واختبار الحضور الفعلي (عدد مرجح لمدة ⁦183⁩ يومًا بموجب القسم ⁦7701⁩ (ب) من IRC). يتم فرض ضريبة على مواطني الولايات المتحدة والأجانب المقيمين على الدخل العالمي ويجيبون بنعم؛ يجيب الأجانب غير المقيمين بـ لا. الفخ الشائع هو سنة الوضع المزدوج - أن تصبح مقيمًا أو تتوقف عن أن تكون مقيمًا في منتصف العام - وهو ما يحتاج إلى نظرة فاحصة مع اتفاق السلام الشامل الخاص بك.

وضعية ملفك والإقامة تؤثر على ما إذا كان يجب أن تقدم

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

• مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)

هل كان لديك في عام 2025 دخل من مصدر أمريكي خاضع لضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية؟

ينطبق هذا فقط إذا كانت إجابتك لا أعلاه (أجنبي غير مقيم). قم بتقييم ما إذا كان لديك دخل ثابت أو قابل للتحديد من مصدر أمريكي (مثل أرباح الأسهم أو الإيجارات أو حقوق الملكية الأمريكية) أو دخل مرتبط فعليًا بالتجارة أو الأعمال التجارية الأمريكية. لاحظ أن الضريبة المحتجزة عند المصدر لا تؤدي في حد ذاتها إلى إنهاء الالتزام - فغالبًا ما تظل هناك حاجة إلى نموذج ⁦1040-NR⁩ للإبلاغ عن الدخل المرتبط بشكل فعال، أو المطالبة بمزايا المعاهدة، أو الحصول على استرداد.

غير المقيمين في دخل الولايات المتحدة قد يحتاجون إلى الاستمارة 1040-NR.

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

• إيداع غير مقيم

هل كان عمرك أقل من 65 عامًا في نهاية عام 2025؟

تحديد العمر اعتبارًا من نهاية عام ⁦2025⁩. تعامل اتفاقية مصلحة الضرائب الأمريكية دافعي الضرائب الذين يصادف عيد ميلادهم الخامس والستين في الأول من يناير عام ⁦2026⁩ على أنهم قد بلغوا ⁦65⁩ عامًا في نهاية عام ⁦2025⁩، لذا يجب التحقق من أعياد الميلاد الحدية بعناية. كونك تبلغ من العمر ⁦65⁩ عامًا أو أكثر يرفع عتبة تسجيل الدخل الإجمالي بسبب الخصم القياسي الإضافي، لذا فإن هذه الإجابة توجهك إلى مخطط العتبة الصحيح في منشور مصلحة الضرائب الأمريكية (⁦IRS⁩) ⁦501⁩.

تحديد العمر اعتبارًا من نهاية عام ⁦2025⁩. تعامل اتفاقية مصلحة الضرائب الأمريكية دافعي الضرائب الذين يصادف عيد ميلادهم الخامس والستين في الأول من يناير عام ⁦2026⁩ على أنهم قد بلغوا ⁦65⁩ عامًا في نهاية عام ⁦2025⁩، لذا يجب التحقق من أعياد الميلاد الحدية بعناية. كونك تبلغ من العمر ⁦65⁩ عامًا أو أكثر يرفع عتبة تسجيل الدخل الإجمالي بسبب الخصم القياسي الإضافي، لذا فإن هذه الإجابة توجهك إلى مخطط العتبة الصحيح في منشور مصلحة الضرائب الأمريكية (⁦IRS⁩) ⁦501⁩.

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

هل بلغ إجمالي دخلك لعام 2025 ما لا يقل عن 15,750 دولارًا إذا كنت أعزب، أو 31,500 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا؟

هذه هي الحدود الشائعة لعام 2025 للأعزب والمتزوج الذي يقدم إقرارًا مشتركًا. وتخضع حالة رب الأسرة والإقرار المنفصل والمعالين والعمى والحالات الأخرى لقواعد مختلفة؛ راجع منشور IRS رقم 501.

مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تنشر العتبات الدولارية التي تتغير كل سنة.

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

• المبالغ المطلوبة للتسجيل

إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر، فهل بلغ إجمالي دخلك لعام 2025 ما لا يقل عن 17,750 دولارًا للأعزب، أو 33,100 دولار للإقرار المشترك إذا كان أحد الزوجين بعمر 65 عامًا أو أكثر، أو 34,700 دولار إذا كان كلاهما كذلك؟

هذه حدود شائعة لعام 2025 لمن بلغوا 65 عامًا. وقد تغير حالة التقديم والعمى والإعالة وقواعد عيش الزوجين منفصلين ووقائع أخرى المبلغ؛ راجع منشور IRS رقم 501.

العتبات العليا تنطبق عندما تكون 65 أو أكبر

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

• المبالغ المطلوبة للتسجيل (65+)

هل بلغ صافي أرباحك من العمل الحر 400 دولار أو أكثر في عام 2025؟

صافي الأرباح من العمل الحر يساوي بشكل عام ⁦92⁩.⁦35⁩ بالمائة من صافي الربح من التجارة أو الأعمال التجارية (الجدول ج أو دخل العمل الحر للشراكة). إن عتبة الـ ⁦400⁩ دولار أمريكي عبارة عن مشغل إيداع قائم بذاته - يمكن أن يتطلب إرجاعًا وجدول SE حتى عندما يكون إجمالي الدخل أقل من عتبة الإيداع العامة ولا توجد ضريبة دخل مستحقة. يعد دخل موظفي الكنيسة البالغ ⁦108⁩.⁦28⁩ دولارًا أو أكثر بمثابة محفز منفصل. من الأخطاء الشائعة اختبار إجمالي الإيرادات بدلاً من صافي الأرباح.

وقد يتطلب دخل العمالة الذاتية عائدا حتى عندما يكون الدخل منخفضا هو ⁦W-2⁩.

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

• ضريبة العمالة الذاتية

هل تلقيت دفعات مقدمة من ائتمان أقساط التأمين، أو استحقت عليك ضرائب خاصة مثل ضريبة العمالة المنزلية؟

أجب بنعم إذا تلقيت أنت أو أحد أفراد أسرتك دفعات مقدمة من الائتمان الضريبي المتميز من خلال خطة Marketplace، والتي يجب التوفيق بينها في النموذج ⁦8962⁩ حتى عندما يكون الدخل منخفضًا. أجب أيضًا بنعم بالنسبة للضرائب الخاصة أو الإضافية - ضرائب العمالة المنزلية في الجدول H، أو ضريبة الرعاية الطبية الإضافية، أو صافي ضريبة دخل الاستثمار، أو الضريبة الإضافية على توزيعات التقاعد المبكر. يمكن أن يؤدي تخطي النموذج ⁦8962⁩ المطلوب إلى تأخير أهلية الائتمان المسبق في المستقبل.

أجب بنعم إذا تلقيت أنت أو أحد أفراد أسرتك دفعات مقدمة من الائتمان الضريبي المتميز من خلال خطة Marketplace، والتي يجب التوفيق بينها في النموذج ⁦8962⁩ حتى عندما يكون الدخل منخفضًا. أجب أيضًا بنعم بالنسبة للضرائب الخاصة أو الإضافية - ضرائب العمالة المنزلية في الجدول H، أو ضريبة الرعاية الطبية الإضافية، أو صافي ضريبة دخل الاستثمار، أو الضريبة الإضافية على توزيعات التقاعد المبكر. يمكن أن يؤدي تخطي النموذج ⁦8962⁩ المطلوب إلى تأخير أهلية الائتمان المسبق في المستقبل.

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

هل تريد قائمة بالنماذج الشائعة التي ينبغي جمعها قبل مقابلة المحاسب القانوني؟

هذه الخطوة هي تفضيل وليست اختبارًا قانونيًا: اختر ما إذا كنت تريد قائمة مرجعية لجمع المستندات قبل مقابلة مستشارك. وفي كلتا الحالتين، احتفظ بالسجلات التي تدعم الإجابات التي قدمتها، لأن قسم IRC ⁦6001⁩ يتطلب من دافعي الضرائب الاحتفاظ بالسجلات التي تثبت العناصر المبلغ عنها عند الإرجاع. تشمل المستندات النموذجية النموذجين ⁦W-⁦2⁩⁩ و⁦⁦1099⁩⁩، والنموذج ⁦1095-A⁩، وإقرار العام الماضي.

محاسب قانوني معتمد (CPA) يمكن أن تؤكد شروط تقديم لحالتك الدقيقة.

الإرشادات الرسمية: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) طلب

• استشر محاسبك القانوني المعتمد (CPA)