Servicios de Teneduría de Libros y Cierre Financiero

Procesamiento de Transacciones y Libro Mayor

• Diseño del Plan de Cuentas: Estructurar las cuentas conforme a los requisitos de clasificación de GAAP, asegurando una correcta categorización de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos
• Partida Doble: Mantener una pista de auditoría completa con débitos y créditos balanceados, garantizando la exactitud matemática y previniendo errores
• Registro de Asientos: Registrar asientos de ajuste por devengos, diferimientos, depreciación, amortización y otros ajustes exigidos por GAAP
• Libros Auxiliares: Mantener registros auxiliares detallados de cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos e inventario, con una correcta conciliación con las cuentas de control

Conciliación de Cuentas

• Conciliaciones Bancarias: Conciliación mensual de todas las cuentas bancarias mediante los extractos, identificando y depurando partidas pendientes y detectando errores y fraudes
• Conciliaciones del Balance: Conciliación sistemática de todas las cuentas del balance, incluidas cuentas por cobrar, por pagar, pagos anticipados, devengos y cuentas intercompañía
• Análisis de Variaciones: Investigación y documentación de fluctuaciones significativas en las cuentas, asegurando una clasificación correcta e integridad
• Documentación de Conciliaciones: Mantener papeles de trabajo detallados que respalden todas las conciliaciones para fines de auditoría y revisión

Proceso de Cierre Financiero

• Cierre Mensual: Procedimientos sistemáticos de cierre, incluidas pruebas de corte, ajustes por devengo, reconocimiento de gastos y reconocimiento de ingresos conforme a los principios de reconocimiento de ingresos de GAAP (ASC 606)
• Cierre Trimestral: Cierre trimestral integral con conciliaciones adicionales, preparación de estados financieros e informes de cumplimiento
• Cierre Anual: Procedimientos completos de cierre anual, incluida la conciliación de movimientos de activos fijos, cálculos de depreciación, valoración de inventario y devengos de fin de año
• Lista de Cierre: Mantener listas de verificación de cierre detalladas que aseguren que todos los procedimientos se completen a tiempo y con exactitud

Preparación de Estados Financieros

• Balance (Estado de Situación Financiera): Preparar conforme a GAAP con una correcta clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes
• Estado de Resultados: Presentar ingresos y gastos según una clasificación por función o por naturaleza, con una correcta presentación del beneficio bruto y del resultado operativo
• Estado de Flujos de Efectivo: Preparar por el método indirecto con una correcta clasificación de actividades de operación, inversión y financiación según ASC 230
• Estado de Patrimonio: Seguimiento de los cambios en el patrimonio, incluidas aportaciones de capital, distribuciones y resultados acumulados
• Revelaciones: Incluir las notas y revelaciones necesarias sobre políticas contables significativas, contingencias y transacciones con partes relacionadas

Informes de Gestión y Analítica

• Análisis de Presupuesto vs. Real: Comparar los resultados reales con el presupuesto, con explicaciones detalladas de las variaciones
• Indicadores Clave de Desempeño (KPI): Calcular y dar seguimiento a métricas financieras como margen bruto, margen operativo, ratios de capital de trabajo y ciclos de conversión de efectivo
• Informes por Departamento: Informes por segmento por departamento, división o centro de costos para la rendición de cuentas y la medición del desempeño
• Proyección de Flujo de Efectivo: Proyectar flujos de efectivo futuros con base en patrones históricos y actividades previstas del negocio

• Cumplimiento de GAAP: Toda la contabilidad sigue los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados establecidos por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB)
• Reconocimiento de Ingresos (ASC 606): Correcta aplicación del modelo de cinco pasos de reconocimiento de ingresos para ingresos basados en contratos
• Contabilidad de Arrendamientos (ASC 842): Correcta clasificación y contabilización de arrendamientos operativos y financieros
• Valoración de Inventario: Aplicación de métodos de costo apropiados (FIFO, LIFO, promedio ponderado) con las debidas consideraciones de costo o mercado, el menor
• Contabilidad de Activos Fijos: Umbrales de capitalización adecuados, métodos de depreciación y pruebas de deterioro según ASC 360

Trabajamos con los principales sistemas contables en la nube, entre ellos:

• QuickBooks Online y Enterprise
• Xero
• Sage Intacct
• NetSuite
• Integraciones ERP personalizadas y soluciones basadas en Excel

Todos los sistemas incluyen automatización de feeds bancarios, controles de acceso multiusuario y cifrado seguro de datos.