审计与审阅准备情况
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该企业是C型公司，还是有限责任公司（LLC）或合伙企业而非公司？
实体类型决定了整套工具：公司授予股票期权和限制性股票单位（RSU），而有限责任公司和合伙企业则使用利润权益而非期权。
实体类型决定了整套工具：公司授予股票期权和限制性股票单位（RSU），而有限责任公司和合伙企业则使用利润权益而非期权。
官方指南： 美国国税局（IRS）股权（股票）薪酬指南
您是否有在过去12个月内（或自上次融资以来）出具的、当前有效的独立409A估值？
409A估值确定期权可授予的行权价；若无最新估值，您发行的每一份期权都将面临第409A条下递延补偿的处罚风险。
409A估值确定期权可授予的行权价；若无最新估值，您发行的每一份期权都将面临第409A条下递延补偿的处罚风险。
官方指南： 美国国税局（IRS）股权（股票）薪酬指南
是否存在经董事会通过、设有明确股份储备的股权激励计划文件，且每项授予均在该计划下发放？
期权和RSU必须置于设有股份池的已批准计划之内；在计划之外或未经董事会批准发放的授予，是注册会计师最常发现需要整改的问题。
期权和RSU必须置于设有股份池的已批准计划之内；在计划之外或未经董事会批准发放的授予，是注册会计师最常发现需要整改的问题。
官方指南： 美国国税局（IRS）股权（股票）薪酬指南
是否有一份权威的股权结构表（cap table）与您的股票登记簿、期权登记簿及每一份签署的授予协议相核对一致？
当电子表格、登记簿与签署的协议在流通股数或期权池上不一致时，稀释和持股数据便无法被信赖。
当电子表格、登记簿与签署的协议在流通股数或期权池上不一致时，稀释和持股数据便无法被信赖。
官方指南： 美国国税局（IRS）股权（股票）薪酬指南
您是否在广泛地授予股权，面向普通员工，而不仅仅是少数创始人或高管？
覆盖面广的计划需要针对每位受让人在ISO、NSO与RSU之间作出审慎选择；而少数创始人授予则可依托更简单的常设流程处理。
覆盖面广的计划需要针对每位受让人在ISO、NSO与RSU之间作出审慎选择；而少数创始人授予则可依托更简单的常设流程处理。
官方指南： 美国国税局（IRS）股权（股票）薪酬指南
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