ما المستندات التي ينبغي أن أحضرها لمحاسبي؟

هل هذا أول موعد لك مع هذا محاسب قانوني معتمد (CPA) للسنة الضريبية 2025؟

يحتاج الموعد الأول إلى العناصر التي لا يستطيع المُعد الجديد سحبها من التاريخ: بطاقة هوية حكومية تحمل صورة، وأرقام الضمان الاجتماعي للجميع عند العودة، ونسخة من الإقرارات الفيدرالية وحكومات الولايات للعام السابق، وخطاب مشاركة موقع أو نموذج قبول. يمكن للعملاء العائدين تخطي ما تمتلكه الشركة بالفعل. يتمثل الفخ في تبديل الشركات وافتراض أن المُعد الجديد لديه عودة العام الماضي أو جداول الترحيل - قم بإحضارها.

وتسرع السجلات المنظمة في إعداد الأخطاء والحد منها.

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات

• حفظ السجلات الضريبية

هل لديك رسالة خطوبة موقّعة أو استمارة استلام من الشركة؟

يحدد خطاب المشاركة نطاق الإرجاع، وأساس الرسوم، ومسؤوليات كل طرف، بينما يقوم منظم المدخول بجمع المعالين، والتفاصيل المصرفية للإيداع المباشر، وتغييرات الأحداث الحياتية. اسأل ما إذا كانت الشركة توفر بوابة عميل آمنة للتحميلات. من الأخطاء الشائعة إرسال أرقام الضمان الاجتماعي والمستندات الضريبية عبر البريد الإلكتروني بشكل غير مشفر - استخدم البوابة الإلكترونية أو قناة آمنة أخرى بدلاً من ذلك.

شركتك قد توفر بوابة آمنة للشحنات

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات

• استشر محاسبك القانوني المعتمد (CPA)

هل حصلت على أي ⁦W-2⁩ أو ⁦1099⁩ استمارة دخل لعام 2025؟

اجمع كل نموذج ⁦W-⁦2⁩⁩ وجميع متغيرات النموذج ⁦⁦1099⁩⁩ - ⁦⁦1099-NEC⁩⁩ و⁦⁦1099-K⁩⁩ للدخل الوظيفي والعملي، و⁦⁦1099-INT⁩⁩ و⁦⁦1099-DIV⁩⁩ للدخل البنكي والاستثماري، و⁦⁦1099-B⁩⁩ للمبيعات، و⁦⁦1099-R⁩⁩ للتقاعد، و⁦⁦1099-G⁩⁩ للبطالة أو المبالغ المستردة من الدولة، وSSA-⁦⁦1099⁩⁩ للضمان الاجتماعي. قم بمطابقتها مع نسخة الأجور والدخل الخاصة بمصلحة الضرائب حتى لا يفوتك أي شيء. يطل المصيدة على ⁦⁦1099-K⁩⁩ من تطبيق الدفع أو ⁦⁦1099-INT⁩⁩ صغير؛ يتم الإبلاغ عن الدخل سواء وصل النموذج أم لا.

اجمع كل نموذج ⁦W-⁦2⁩⁩ وجميع متغيرات النموذج ⁦⁦1099⁩⁩ - ⁦⁦1099-NEC⁩⁩ و⁦⁦1099-K⁩⁩ للدخل الوظيفي والعملي، و⁦⁦1099-INT⁩⁩ و⁦⁦1099-DIV⁩⁩ للدخل البنكي والاستثماري، و⁦⁦1099-B⁩⁩ للمبيعات، و⁦⁦1099-R⁩⁩ للتقاعد، و⁦⁦1099-G⁩⁩ للبطالة أو المبالغ المستردة من الدولة، وSSA-⁦⁦1099⁩⁩ للضمان الاجتماعي. قم بمطابقتها مع نسخة الأجور والدخل الخاصة بمصلحة الضرائب حتى لا يفوتك أي شيء. يطل المصيدة على ⁦⁦1099-K⁩⁩ من تطبيق الدفع أو ⁦⁦1099-INT⁩⁩ صغير؛ يتم الإبلاغ عن الدخل سواء وصل النموذج أم لا.

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات

هل لديك أيضاً سجلات للنفقات القابلة للخصم مثل الرهن العقاري أو الهدايا الخيرية؟

لا يساعد التصنيف إلا عندما يتجاوز إجمالي الاستقطاعات المفصلة الخصم القياسي، لذا قم بجمع النموذج ⁦1098⁩ لفوائد الرهن العقاري وفواتير ضريبة الأملاك وسجلات الضرائب الحكومية (تخضع لقيود SALT)، والنفقات الطبية، والاعترافات الخيرية. احصل على إقرار كتابي معاصر من كل مؤسسة خيرية للحصول على هدايا أكبر واحتفظ بدعم النموذج ⁦8283⁩ للتبرعات غير النقدية الأكبر. الخطأ الشائع هو المطالبة بخصومات خيرية أو رهن عقاري دون البيان المؤيد، وهو ما يمكن عدم جوازه عند الفحص.

وتحتاج الخصومات المدرجة في البنود إلى بيانات داعمة.

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات

• الخصومات المشتركة

هل كان لديك عمل ذاتي أو دخل جانبي في عام 2025؟

أحضر جانبي العمل: سجلات الدخل (النموذج ⁦⁦1099-NEC⁩⁩، والنموذج ⁦⁦1099-K⁩⁩، وسجلات الإيصالات النقدية الخاصة بك) وسجلات النفقات (الإيصالات، وسجل الأميال المدعوم من منشور مصلحة الضرائب الأمريكية (⁦IRS⁩) ⁦463⁩، وتفاصيل المكتب المنزلي للنموذج ⁦8829⁩). قم أيضًا بجمع أي مدفوعات تقديرية من نموذج ⁦1040-ES⁩ تم إجراؤها خلال العام. ويتمثل الفخ في إدارة الأموال الشخصية والتجارية من خلال حساب واحد، أو الإبلاغ عن إجمالي الإيرادات دون سجلات النفقات اللازمة لحساب صافي الربح وضريبة العمل الحر.

وتحتاج إيرادات الأعمال التجارية إلى وثائق الإيرادات والنفقات.

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات

• الجدول جيم

هل لديك نسخة من عائدات الضرائب الفيدرالية والولاية العام الماضي؟

ترحيل مستلزمات العودة في العام الماضي (خسارة رأس المال، وصافي خسارة التشغيل، والترحيل الخيري والائتماني)، والجداول الزمنية للإهلاك والأساس للأصول التجارية أو الإيجارية، وAGI للعام السابق المستخدم لمصادقة العائدات المقدمة إلكترونيًا. جلب كل من العودة الاتحادية والدولة. ويتمثل الفخ في تقديم النسخة الفيدرالية فقط أو حذف جداول الإهلاك والأساس، الأمر الذي يجبر المُعد على إعادة بناء الأرقام التي يجب أن تستمر ببساطة.

ترحيل مستلزمات العودة في العام الماضي (خسارة رأس المال، وصافي خسارة التشغيل، والترحيل الخيري والائتماني)، والجداول الزمنية للإهلاك والأساس للأصول التجارية أو الإيجارية، وAGI للعام السابق المستخدم لمصادقة العائدات المقدمة إلكترونيًا. جلب كل من العودة الاتحادية والدولة. ويتمثل الفخ في تقديم النسخة الفيدرالية فقط أو حذف جداول الإهلاك والأساس، الأمر الذي يجبر المُعد على إعادة بناء الأرقام التي يجب أن تستمر ببساطة.

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات

هل تريد قائمة مرجعية مطبعية لجلب موعدك؟

تحافظ القائمة المرجعية على كفاءة التعيين، ولكن السجلات الموجودة خلفها هي ما يهم: احتفظ بالمستندات المصدر التي تدعم كل عنصر تم الإبلاغ عنه، واحتفظ بها لفترة القيود بموجب قسم IRC ⁦6501⁩ (عادةً ثلاث سنوات، وأكثر بالنسبة للسجلات الأساسية والإغفالات الكبيرة). تتمثل المصيدة في إحضار ملخصات أو جداول بيانات بدون النماذج الأساسية ⁦W-⁦2⁩⁩ و⁦⁦1099⁩⁩ و⁦1098⁩ والإيصالات التي يحتاجها المُعد للتحقق من الأرقام.

تحافظ القائمة المرجعية على كفاءة التعيين، ولكن السجلات الموجودة خلفها هي ما يهم: احتفظ بالمستندات المصدر التي تدعم كل عنصر تم الإبلاغ عنه، واحتفظ بها لفترة القيود بموجب قسم IRC ⁦6501⁩ (عادةً ثلاث سنوات، وأكثر بالنسبة للسجلات الأساسية والإغفالات الكبيرة). تتمثل المصيدة في إحضار ملخصات أو جداول بيانات بدون النماذج الأساسية ⁦W-⁦2⁩⁩ و⁦⁦1099⁩⁩ و⁦1098⁩ والإيصالات التي يحتاجها المُعد للتحقق من الأرقام.

الإرشادات الرسمية: التوجيه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في مجال حفظ السجلات