هل يلزمني تقديم إقرار ضريبي؟
أداة مجانية وخاصة ترشدك عبر قواعد مصلحة الضرائب وتخبرك إن كان عليك تقديم إقرار هذا العام. للمعلومات فقط وليست استشارة ضريبية.
افتح الأداة المجانية
للأفراد والشركات
خضوع المنتجات والخدمات لضريبة المبيعات
يأخذك هذا الفاحص المجاني الموجَّه عبر خضوع المنتجات والخدمات لضريبة المبيعات. أجب عن أسئلة قليلة لمعرفة ما ينطبق غالبًا وما يجب توثيقه.
5 خطوات موجهة
خاص داخل متصفحك
روابط لإرشادات موثوقة
ابدأ الفحص المجاني
أداة الفحص الموجَّهة المجانية
أجب عن بضعة أسئلة سريعة أدناه. خصوصي - لا يُرسَل ولا يُحفَظ شيء - ويستغرق نحو دقيقة.
ولا يُجرى سوى فحص ضريبي متعدد الدول للمعلومات؛ وتختلف القواعد الحكومية والمحلية ويجب التحقق منها للسنة والولاية القضائية المنطبقة.
الأسئلة التي ترشدك إليها هذه الأداة
إليك ما تسأل عنه الأداة ولماذا تهمّ كل خطوة. تفضّل أن نناقشها معك؟ تواصل معنا وسنساعدك مباشرة.
هل الشيء الرئيسي الذي تبيعه هو ممتلكات شخصية ملموسة، أي سلع مادية يستلمها العميل؟
تبدأ معظم الولايات من فرضية أن السلع الملموسة تخضع للضريبة ما لم ينطبق إعفاء محدد، لذلك هذه هي الشوكة الأولى. احكم على العرض من خلال موضوعه الحقيقي - ما يدفع العميل مقابله بالفعل - وليس من خلال وسيلة عرضية مثل دليل أو قرص أو رمز مشحون. ويتمثل الفخ الشائع في التعامل مع البرامج التي يتم تسليمها إلكترونيًا أو البث المباشر كسلع ملموسة؛ ويتم تحليلها بشكل منفصل باعتبارها منتجات رقمية، وليست ملكية شخصية ملموسة.
تبدأ معظم الولايات من فرضية أن السلع الملموسة تخضع للضريبة ما لم ينطبق إعفاء محدد، لذلك هذه هي الشوكة الأولى. احكم على العرض من خلال موضوعه الحقيقي - ما يدفع العميل مقابله بالفعل - وليس من خلال وسيلة عرضية مثل دليل أو قرص أو رمز مشحون. ويتمثل الفخ الشائع في التعامل مع البرامج التي يتم تسليمها إلكترونيًا أو البث المباشر كسلع ملموسة؛ ويتم تحليلها بشكل منفصل باعتبارها منتجات رقمية، وليست ملكية شخصية ملموسة.
الإرشادات الرسمية: تبسيط موارد الأعمال التجارية المتعلقة بضرائب البيع
هل تندرج تلك السلع بالكامل تقريبًا ضمن فئة تعفيها الولايات عادةً، مثل المواد الغذائية غير المُحضّرة أو الأدوية الموصوفة أو الأجهزة الطبية أو مدخلات التصنيع؟
تستند إعفاءات الفئات إلى المنتج لا إلى العميل؛ فالمنتج المعفى عادةً يظل معفى بغض النظر عمّن يشتريه، لكن الفئات تختلف من ولاية إلى أخرى.
تستند إعفاءات الفئات إلى المنتج لا إلى العميل؛ فالمنتج المعفى عادةً يظل معفى بغض النظر عمّن يشتريه، لكن الفئات تختلف من ولاية إلى أخرى.
الإرشادات الرسمية: تبسيط موارد الأعمال التجارية المتعلقة بضرائب البيع
هل تُباع سلعك كصنف واحد خاضع للضريبة بوضوح وبسعر موحد، بدلًا من دمجها مع خدمات أو وصول رقمي أو أصناف معفاة ضمن حزمة؟
عندما تُجمع سلعة خاضعة للضريبة مع خدمة أو صنف غير خاضع للضريبة بسعر واحد، تفرض كثير من الولايات الضريبة على الحزمة بأكملها ما لم تُذكر المكونات بشكل منفصل، ولذلك فإن الصنف الواحد الواضح هو أبسط الحالات.
عندما تُجمع سلعة خاضعة للضريبة مع خدمة أو صنف غير خاضع للضريبة بسعر واحد، تفرض كثير من الولايات الضريبة على الحزمة بأكملها ما لم تُذكر المكونات بشكل منفصل، ولذلك فإن الصنف الواحد الواضح هو أبسط الحالات.
الإرشادات الرسمية: تبسيط موارد الأعمال التجارية المتعلقة بضرائب البيع
هل يُسلَّم جوهر ما تبيعه إلكترونيًا أو عبر السحابة، مثل البرمجيات القابلة للتنزيل أو خدمات البرمجيات كخدمة (SaaS) أو البث أو منتجات رقمية أخرى؟
تُعدّ السلع الرقمية وخدمات البرمجيات كخدمة (SaaS) أسرع زوايا ضريبة المبيعات تغيّرًا؛ فبعض الولايات تفرض عليها الضريبة بوصفها ممتلكات ملموسة، وبعضها يفرضها على فئات محددة فقط، وبعضها لا يفرضها إطلاقًا.
تُعدّ السلع الرقمية وخدمات البرمجيات كخدمة (SaaS) أسرع زوايا ضريبة المبيعات تغيّرًا؛ فبعض الولايات تفرض عليها الضريبة بوصفها ممتلكات ملموسة، وبعضها يفرضها على فئات محددة فقط، وبعضها لا يفرضها إطلاقًا.
الإرشادات الرسمية: تبسيط موارد الأعمال التجارية المتعلقة بضرائب البيع
هل ما تبيعه خدمة مهنية أو شخصية محضة، مثل الاستشارات أو الخدمات القانونية أو المحاسبة أو التصميم، دون أن يرتبط بها سلع مادية أو برمجيات أو خدمة خاضعة للضريبة مُدرجة؟
لا تفرض معظم الولايات الضريبة على الخدمات إلا عندما تكون مُدرجة تحديدًا (معالجة البيانات والإصلاح والتركيب والاتصالات وما شابه)، ولذلك فإن الخدمة المهنية المحضة تكون عادةً غير خاضعة للضريبة، غير أن حفنة من الولايات تفرض الضريبة على الخدمات على نطاق واسع.
لا تفرض معظم الولايات الضريبة على الخدمات إلا عندما تكون مُدرجة تحديدًا (معالجة البيانات والإصلاح والتركيب والاتصالات وما شابه)، ولذلك فإن الخدمة المهنية المحضة تكون عادةً غير خاضعة للضريبة، غير أن حفنة من الولايات تفرض الضريبة على الخدمات على نطاق واسع.
الإرشادات الرسمية: تبسيط موارد الأعمال التجارية المتعلقة بضرائب البيع
تريد مختصًّا يؤكّد إجابتك؟
أرسل لنا حالتك وسيراجعها معك أحد محاسبينا القانونيين الكبار - أتعاب ثابتة وبدون مفاجآت.
تواصل معنا