¿Tengo que declarar impuestos?
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¿Contratista 1099 o empleado W-2?
Verificador gratuito de clasificación laboral. Responde unas preguntas sobre control e independencia para ver si eres contratista 1099 o empleado W-2.
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Esta herramienta es sólo para información general y no es asesoramiento fiscal. Los resultados dependen de hechos y de la ley actual que este verificador no pueda capturar. Confirme la conclusión con su contador público certificado (CPA) antes de actuar.
Las preguntas que esta herramienta te plantea
Esto es lo que pregunta la herramienta y por qué importa cada paso. ¿Prefieres hablarlo? Contáctanos y te ayudamos directamente.
¿La compañía controla cómo, cuándo y dónde haces tu trabajo?
El control del comportamiento analiza si la empresa tiene derecho a dirigir y controlar cómo se realiza el trabajo, no simplemente si ejerce ese derecho. Las instrucciones sobre horarios, secuencia, herramientas y dónde trabajar, además de la capacitación, indican un empleado. Trampa común: un contrato escrito que lo etiqueta como contratista no controla si la empresa de hecho dirige su forma de trabajar (Rev. Norma 87-41).
El control conductual y financiero son factores clave Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Orientación oficial: Servicio de Impuestos Internos (IRS) clasificación de trabajadores
¿Recibe un W-2 mostrando salarios y retenimiento?
Un formulario W-2 con impuesto sobre la renta y retención FICA (Secciones 3402 y 3102 del IRC) refleja que el pagador ya lo ha clasificado como empleado. La ausencia de retención no acredita por sí sola la condición de contratista; la prueba de control del derecho consuetudinario todavía rige. Trampa común: asumir que el formulario que recibió es concluyente cuando la relación subyacente, no el papeleo, determina la clasificación correcta.
Un formulario W-2 con impuesto sobre la renta y retención FICA (Secciones 3402 y 3102 del IRC) refleja que el pagador ya lo ha clasificado como empleado. La ausencia de retención no acredita por sí sola la condición de contratista; la prueba de control del derecho consuetudinario todavía rige. Trampa común: asumir que el formulario que recibió es concluyente cuando la relación subyacente, no el papeleo, determina la clasificación correcta.
Orientación oficial: Servicio de Impuestos Internos (IRS) clasificación de trabajadores
¿También recibió un 1099-NEC para la misma empresa?
Recibir tanto un W-2 como un 1099-NEC de un pagador generalmente significa que el empleador divide los salarios de otros pagos, y la porción 1099 en realidad puede ser salario si existe el mismo control. Este patrón es una señal de auditoría común y una base para presentar el Formulario SS-8 o el Formulario 8919. Trampa común: informar el monto del 1099 en el Anexo C y pagar el impuesto completo sobre el trabajo por cuenta propia cuando debería haber sido tratado como salario.
Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario SS-8 se puede utilizar para solicitar una determinación de clasificación.
Orientación oficial: Servicio de Impuestos Internos (IRS) clasificación de trabajadores
¿Usted factura a la empresa y paga sus propios gastos de negocio?
El control financiero examina quién corre con los gastos no reembolsados, la inversión en equipos, las posibilidades de obtener ganancias o pérdidas y si los servicios se ofrecen al mercado. La facturación, una cuenta bancaria empresarial y sus propias herramientas indican la condición de contratista. Trampa común: tratar los suministros ocasionales reembolsados como prueba de independencia cuando la empresa controla la economía del trabajo.
El control financiero examina quién corre con los gastos no reembolsados, la inversión en equipos, las posibilidades de obtener ganancias o pérdidas y si los servicios se ofrecen al mercado. La facturación, una cuenta bancaria empresarial y sus propias herramientas indican la condición de contratista. Trampa común: tratar los suministros ocasionales reembolsados como prueba de independencia cuando la empresa controla la economía del trabajo.
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¿Recibió el Formulario 1099-NEC mostrando compensación por no ser empleado?
Un formulario 1099-NEC informa la compensación de no empleados, que una persona que trabaja por cuenta propia informa en el Anexo C y está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia según la Sección 1402 (a) del IRC. Los pagadores deben emitirlo por $600 o más de compensación para no empleados, pero los ingresos están sujetos a impuestos incluso si no se recibe ningún formulario. Trampa común: asumir que no hay 1099 significa que no hay obligación de informar, cuando aún así se deben declarar todos los ingresos del negocio.
Los contratistas independientes informan sobre los ingresos en la Lista C y pagan impuestos sobre el empleo por cuenta propia.
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¿Quieres reservar dinero por impuestos trimestrales estimados?
Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia generalmente deben impuestos estimados trimestrales según la Sección 6654 del IRC porque ningún empleador retiene; los pagos se realizan en el Formulario 1040-ES. Un puerto seguro común evita la multa pagando el menor entre el 90 por ciento del año en curso o el 100 por ciento del impuesto del año anterior (110 por ciento para ingresos más altos). Trampa común: presupuestar solo el impuesto sobre la renta y olvidar el impuesto al trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas según la Sección 1401 del IRC.
Los contribuyentes autónomos suelen pagar impuestos trimestralmente estimados.
Orientación oficial: Servicio de Impuestos Internos (IRS) clasificación de trabajadores
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