¿Tengo que declarar impuestos?

¿Fue ciudadano estadounidense o residente fiscal durante alguna parte de 2025?

Ejecute esto como dos pruebas: la prueba de la tarjeta verde (¿fue usted residente permanente legal en algún momento de 2025?) y la prueba de presencia sustancial (un recuento ponderado de 183 días según la Sección 7701(b) del IRC). Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales y responden Sí; los extranjeros no residentes responden No. Una trampa común es un año de doble estatus (convertirse o dejar de ser residente a mitad de año) que necesita una mirada más cercana con su contador público certificado.

Su estado de presentación y residencia afectan si usted debe presentar.

Orientación oficial: Servicio de Impuestos Internos (IRS) requisitos de presentación

• Servicio de Impuestos Internos (IRS) básicos de presentación

¿Tuvo ingresos de fuente estadounidense sujetos al impuesto federal de EE. UU. en 2025?

Esto se aplica sólo si respondió No arriba (un extranjero no residente). Evalúe si tuvo ingresos fijos o determinables de fuente estadounidense (como dividendos, alquileres o regalías de EE. UU.) o ingresos efectivamente relacionados con una actividad comercial o empresarial en los EE. UU. Tenga en cuenta que el impuesto retenido en la fuente no pone fin a la obligación por sí solo: a menudo todavía se necesita un Formulario 1040-NR para declarar ingresos efectivamente relacionados, reclamar beneficios del tratado u obtener un reembolso.

Los no residentes con ingresos estadounidenses pueden necesitar el Formulario 1040-NR.

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• No confidencial

¿Tenía menos de 65 años al finalizar 2025?

Determine la edad al cierre de 2025. La convención del Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata a un contribuyente cuyo cumpleaños número 65 cae el 1 de enero de 2026 como si hubiera cumplido 65 años a finales de 2025, por lo que los cumpleaños límite deben verificarse cuidadosamente. Tener 65 años o más aumenta el umbral de ingreso bruto para la declaración debido a la deducción estándar adicional, por lo que esta respuesta lo dirige al cuadro de umbral correcto en la Publicación 501 del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Determine la edad al cierre de 2025. La convención del Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata a un contribuyente cuyo cumpleaños número 65 cae el 1 de enero de 2026 como si hubiera cumplido 65 años a finales de 2025, por lo que los cumpleaños límite deben verificarse cuidadosamente. Tener 65 años o más aumenta el umbral de ingreso bruto para la declaración debido a la deducción estándar adicional, por lo que esta respuesta lo dirige al cuadro de umbral correcto en la Publicación 501 del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

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¿Sus ingresos brutos de 2025 fueron de al menos $15,750 si era soltero/a o $31,500 si presentaba una declaración conjunta?

Estos son los umbrales habituales de 2025 para solteros y casados que presentan conjuntamente. Cabeza de familia, casados que presentan por separado, dependientes, ceguera y otras situaciones usan reglas distintas; verifique la Publicación 501 del IRS.

Servicio de Impuestos Internos (IRS) publica umbrales de dólar que cambian cada año.

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• Cantidades requeridas

Si tenía 65 años o más, ¿sus ingresos brutos de 2025 fueron de al menos $17,750 si era soltero/a, $33,100 si uno de los cónyuges tenía 65 años o más, o $34,700 si ambos los tenían?

Estos son umbrales habituales de 2025 para personas de 65 años o más. El estado civil, la ceguera, la dependencia, la separación de los cónyuges y otros hechos pueden cambiar el importe; verifique la Publicación 501 del IRS.

Los umbrales superiores se aplican cuando usted tiene 65 años o más.

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• Cantidades requeridas de llenado (65+)

¿Tuvo ganancias netas de trabajo por cuenta propia de $400 o más en 2025?

Las ganancias netas del trabajo por cuenta propia generalmente equivalen al 92,35 por ciento de las ganancias netas de un comercio o negocio (Anexo C o ingresos del trabajo por cuenta propia en sociedad). El umbral de $400 es un desencadenante de presentación que se sostiene por sí solo: puede requerir una declaración y un Anexo SE incluso cuando los ingresos totales están por debajo del umbral de presentación general y no se debe pagar impuesto sobre la renta. Los ingresos de los empleados de la iglesia de $108,28 o más son un factor desencadenante separado. Un error común es comprobar los ingresos brutos en lugar de los ingresos netos.

Los ingresos por cuenta propia pueden requerir un retorno incluso cuando W-2 ingresos son bajos.

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• Impuestos por cuenta propia

¿Recibió pagos anticipados del crédito tributario de prima o adeuda impuestos especiales, como impuestos por empleo doméstico?

Responda Sí si usted o un miembro de su familia recibió pagos por adelantado del crédito fiscal para la prima a través de un plan del Mercado, que deben conciliarse en el Formulario 8962 incluso cuando los ingresos sean bajos. Responda también Sí para impuestos especiales o adicionales: impuestos sobre el empleo doméstico en el Anexo H, el Impuesto adicional al Medicare, el impuesto sobre la renta neta de inversiones o el impuesto adicional sobre las distribuciones de jubilación anticipada. Omitir el Formulario 8962 requerido puede retrasar la futura elegibilidad para crédito anticipado.

Responda Sí si usted o un miembro de su familia recibió pagos por adelantado del crédito fiscal para la prima a través de un plan del Mercado, que deben conciliarse en el Formulario 8962 incluso cuando los ingresos sean bajos. Responda también Sí para impuestos especiales o adicionales: impuestos sobre el empleo doméstico en el Anexo H, el Impuesto adicional al Medicare, el impuesto sobre la renta neta de inversiones o el impuesto adicional sobre las distribuciones de jubilación anticipada. Omitir el Formulario 8962 requerido puede retrasar la futura elegibilidad para crédito anticipado.

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¿Desea una lista de los formularios habituales que debe reunir antes de reunirse con su CPA?

Este paso es una preferencia, no una prueba legal: elija si desea una lista de verificación de recopilación de documentos antes de reunirse con su asesor. De cualquier manera, conserve los registros que respalden las respuestas que dio, porque la Sección 6001 del IRC requiere que los contribuyentes conserven registros que respalden los elementos declarados en una declaración. Los documentos típicos incluyen los formularios W-2 y 1099, el formulario 1095-A y la declaración del año pasado.

Un contador público certificado (CPA) puede confirmar los requisitos de presentación para su situación exacta.

Orientación oficial: Servicio de Impuestos Internos (IRS) requisitos de presentación

• Consulte con su contador público certificado (CPA)