我需要哪些 1040 附表？
通过免费引导式测评，了解哪些 1040 表格附表适用于您——附表 A、B、C、D 或 E。
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本工具仅提供一般信息，不构成税务建议。结果取决于具体事实和现行法律，本工具可能无法涵盖所有情况；采取行动前，请与您的注册会计师确认结论。
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以下是工具会询问的内容及每一步的意义。想直接沟通？请联系我们，我们将直接为您解答。
您在 2025 年的任何期间是否为美国公民或税务居民？
将其分为两项测试：绿卡测试（您在 2025 年的任何时候是否是合法永久居民？）和实质居住测试（IRC 第 7701(b) 条下的加权 183 天计数）。美国公民和外籍居民需就全球收入纳税，并回答“是”；非居民外国人的答案是否定的。一个常见的陷阱是双重身份年度——在年中成为或不再是居民——这需要您的注册会计师仔细研究。
您的申报身份和税务居民身份会影响您是否必须申报。
官方指南： IRS 申报要求
您在 2025 年是否有须缴纳美国联邦所得税的美国来源收入？
这仅适用于您在上面回答“否”（非居民外国人）的情况。权衡您是否有来自美国的固定或可确定收入（例如美国股息、租金或特许权使用费）或与美国贸易或业务有效相关的收入。请注意，从源头扣缴的税款本身并不终止义务 - 通常仍需要 1040-NR 表格来报告有效关联的收入、索取税收协定优惠或获得退款。
有美国来源收入的非居民外国人可能需要提交 1040-NR 表。
官方指南： IRS 申报要求
截至 2025 年年底，您是否未满 65 岁？
确定截至 2025 年底的年龄。美国国税局（IRS） 惯例将 2026 年 1 月 1 日生日为 65 岁的纳税人视为在 2025 年底已年满 65 岁，因此应仔细检查边界生日。由于额外的标准扣除，年满 65 岁或以上会提高总收入申报门槛，因此此答案会将您引导至 美国国税局（IRS） 出版物 501 中的正确门槛图表。
确定截至 2025 年底的年龄。美国国税局（IRS） 惯例将 2026 年 1 月 1 日生日为 65 岁的纳税人视为在 2025 年底已年满 65 岁，因此应仔细检查边界生日。由于额外的标准扣除，年满 65 岁或以上会提高总收入申报门槛，因此此答案会将您引导至 美国国税局（IRS） 出版物 501 中的正确门槛图表。
官方指南： IRS 申报要求
如果您为单身申报，2025 年总收入是否至少为 $15,750；如果夫妻联合申报，是否至少为 $31,500？
以上是 2025 年单身申报和夫妻联合申报的常见门槛。户主、夫妻分别申报、受抚养人、失明及其他情况适用不同规则；请核对 IRS 第 501 号出版物。
美国国税局（IRS）公布美元门槛值,每年变化.
官方指南： IRS 申报要求
如果您年满 65 岁，2025 年总收入是否达到以下金额：单身申报 $17,750；联合申报且一方年满 65 岁 $33,100；或双方均年满 65 岁 $34,700？
以上是 2025 年年满 65 岁纳税人的常见门槛。申报身份、失明、受抚养情况、夫妻分居规则及其他事实可能改变金额；请核对 IRS 第 501 号出版物。
65岁或65岁以上者,则适用更高的阈值。
官方指南： IRS 申报要求
您在 2025 年的自雇净收入是否达到 $400 或以上？
自营职业的净利润通常等于贸易或业务净利润的 92.35%（附表 C 或合伙自营职业收入）。 400 美元的门槛是一个独立的申报触发因素 - 即使总收入低于一般申报门槛并且无需缴纳所得税，它也可能需要申报表和附表 SE。教会雇员收入达到或超过 108.28 美元是一个单独的触发因素。一个常见的错误是测试总收入而不是净利润。
即使W-2的收入很低,自营职业收入也可能需要回报。
官方指南： IRS 申报要求
您是否收到保费税收抵免预付款，或欠缴家庭雇佣税等特殊税款？
如果您或家庭成员通过 Marketplace 计划收到了保费税收抵免的预付款，则回答“是”，即使收入较低，也必须在 8962 表格上进行调节。对于特殊税或附加税，还应回答“是”——附表 H 上的家庭就业税、附加医疗保险税、净投资所得税或提前退休分配的附加税。跳过所需的 8962 表格可能会延迟未来的预付款资格。
如果您或家庭成员通过 Marketplace 计划收到了保费税收抵免的预付款，则回答“是”，即使收入较低，也必须在 8962 表格上进行调节。对于特殊税或附加税，还应回答“是”——附表 H 上的家庭就业税、附加医疗保险税、净投资所得税或提前退休分配的附加税。跳过所需的 8962 表格可能会延迟未来的预付款资格。
官方指南： IRS 申报要求
您是否需要一份在与 CPA 会面前应准备的常用表格清单？
此步骤是一个偏好，而不是法律测试：在与顾问会面之前选择是否需要文件收集清单。无论哪种方式，请保留支持您给出的答案的记录，因为 IRC 第 6001 条要求纳税人保留证实纳税申报表上报告的项目的记录。典型文件包括表格 W-2 和 1099、表格 1095-A 以及去年的申报表。
注册会计师（CPA）号机车可以确认您的准确状况的申报要求.
官方指南： IRS 申报要求
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