我应该向会计师提供哪些文件？

这是你第一次与这注册会计师（CPA） 约2025纳税年?

第一次预约需要新的报税员无法从历史中提取的物品：政府带照片的身份证件、纳税申报表上每个人的社会安全号码、上一年联邦和州纳税申报表的副本以及签名的订婚信或入学表格。老客户可以跳过公司已经持有的东西。陷阱是更换公司并假设新的编制者有去年的回报或结转时间表 - 带上它们。

有组织的记录加快准备,减少错误.

官方指南： 美国国税局（IRS） 记录保管指南

• 税务记录

你有公司签的订婚书或录取表吗?

约定书规定了申报范围、费用基础和各方的责任，而接收组织者则收集家属、直接存款的银行详细信息以及生活事件的变化。询问该公司是否提供安全的客户上传门户。一个常见的错误是通过电子邮件发送未加密的社会安全号码和税务文件 - 请改用门户或其他安全渠道。

您的公司可以提供一个安全的上传门户。

官方指南： 美国国税局（IRS） 记录保管指南

• 请咨询您的注册会计师（CPA）

2025年你收到W-2或1099收入表了吗?

收集每份 W-2 表格和所有 1099 表格变体 - 1099-NEC 和 1099-K 用于零工和营业收入，1099-INT 和 1099-DIV 用于银行和投资收入，1099-B 用于销售，1099-R 用于退休，1099-G 用于失业或国家退款，SSA-1099 用于社会保障。将它们与国税局的工资和收入记录进行匹配，这样就不会遗漏任何内容。该陷阱是通过支付应用程序俯瞰 1099-K 或小型 1099-INT；无论表格是否到达，收入均需报告。

收集每份 W-2 表格和所有 1099 表格变体 - 1099-NEC 和 1099-K 用于零工和营业收入，1099-INT 和 1099-DIV 用于银行和投资收入，1099-B 用于销售，1099-R 用于退休，1099-G 用于失业或国家退款，SSA-1099 用于社会保障。将它们与国税局的工资和收入记录进行匹配，这样就不会遗漏任何内容。该陷阱是通过支付应用程序俯瞰 1099-K 或小型 1099-INT；无论表格是否到达，收入均需报告。

官方指南： 美国国税局（IRS） 记录保管指南

您是否有可扣除费用的记录, 如抵押贷款利息或慈善礼物?

仅当逐项扣除总额超过标准扣除额时，逐项列出才有用，因此请收集 1098 表格以获取抵押贷款利息、财产税账单和州税务记录（受 SALT 限制）、医疗费用和慈善致谢。对于较大的捐赠，请从每个慈善机构获取同时的书面确认，并保留 8283 表支持以获取较大的非现金捐赠。常见的错误是在没有证实声明的情况下索取慈善或抵押贷款扣除，这在审查中可能被拒绝。

逐项扣减需要支持性报表。

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• 共同扣减额

2025年您有自谋职业或边基收入吗?

携带企业双方：收入记录（表格 1099-NEC、表格 1099-K 和您自己的现金收据日志）和支出记录（收据、美国国税局（IRS） 出版物 463 支持的里程日志以及表格 8829 的家庭办公室详细信息）。还收集年内支付的所有 1040-ES 表格预估付款。陷阱是通过一个账户运行个人和企业资金，或者报告总收入，但没有计算净利润和自营职业税所需的费用记录。

企业收入需要收入和开支文件。

官方指南： 美国国税局（IRS） 记录保管指南

• 附表C记录

你有去年联邦和州税申报表的副本吗?

去年的申报表提供结转（资本损失、净营业损失、慈善和信用结转）、商业或租赁资产的折旧和基础表，以及用于验证电子申报表的上一年 AGI。带来联邦和州的回报。陷阱是仅提供联邦副本或省略折旧和基础表，这迫使编制者重建应该简单结转的数字。

去年的申报表提供结转（资本损失、净营业损失、慈善和信用结转）、商业或租赁资产的折旧和基础表，以及用于验证电子申报表的上一年 AGI。带来联邦和州的回报。陷阱是仅提供联邦副本或省略折旧和基础表，这迫使编制者重建应该简单结转的数字。

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需要打印清单吗?

清单可以保持任命的效率，但其背后的记录才是最重要的：保留证实每个报告项目的源文件，并在 IRC 第 6501 条规定的时效期限内保留它们（通常为三年，对于基础记录和重大遗漏则更长）。陷阱是带来的摘要或电子表格没有基础表格 W-2、1099 和 1098 以及编制者验证数字所需的收据。

清单可以保持任命的效率，但其背后的记录才是最重要的：保留证实每个报告项目的源文件，并在 IRC 第 6501 条规定的时效期限内保留它们（通常为三年，对于基础记录和重大遗漏则更长）。陷阱是带来的摘要或电子表格没有基础表格 W-2、1099 和 1098 以及编制者验证数字所需的收据。

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